——2019年7月30日延边朝鲜族自治州第十五届人民代表大会常务委员会第二十次会议
州财政局局长 文金哲
常委会议：
受州人民政府委托，向州人大常委会第二十次会议报告2018年州本级财政收支决算情况，请予审议。
一、2018年决算情况
2018年，在州委的坚强领导下，全州各县（市）、各部门高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，坚持稳中求进工作总基调，深入践行新发展理念，大力推进供给侧结构性改革，积极支持三大攻坚战，持续保障和改善民生，全州经济社会总体保持平稳健康发展，向全面建成小康社会迈出新的步伐。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
1.州本级收入情况。2018年，州本级一般公共预算收入完成6.4亿元，完成调整后预算的91.1%，同比下降24.5%，主要是2018年起将烟厂等州属企业下放县（市），州本级没有税收收入，只有非税收入。其中，专项收入1.1亿元，增长2.9%；行政事业性收费收入0.5亿元，下降71.0%，主要是上年有国土行政性收费收入1.2亿元，今年无此项收入；罚没收入0.3亿元，增长62.0%，其中公安、纪检等部门罚没收入增加0.1亿元；国有资本经营收入0.3亿元，增长118.4%，主要是股利股息收入增加0.2亿元；国有资源（资产）有偿使用收入1.2亿元，下降24.0%，主要是非经营性国有资产收入减少0.2亿元和水资源费收入减少0.2亿元；捐赠收入2.3亿元，增长345.8%，主要是宁波对口扶贫捐赠收入2.1亿元；政府住房基金收入0.6亿元，增长19.8%，主要是计提公共租赁住房资金增加0.1亿元；其他收入580万元，增长116.4%。
2.州本级支出情况。2018年，州本级一般公共预算支出58.4亿元，完成调整后预算的98.4%，同比增长2.6%。其中，一般公共服务支出4亿元，下降2.1%，主要是上年有延龙图新区项目前期工作经费0.2亿元，今年无此项支出；公共安全支出2.7亿元，增长22.0%，主要是基层公检法司转移支付和专项资金增加0.5亿元；教育支出3.6亿元，增长10.6%，主要是新增政府债券资金安排延边职业技术学院建设支出增加0.7亿元；科学技术支出0.2亿元，与上年持平；文化体育与传媒支出4.6亿元，增长2.8%；社会保障和就业支出5亿元，增长50.9%，主要是机关事业单位退休费移交社保发放增加支出1.7亿元；医疗卫生与计划生育支出3.3亿元，增长37.9%，主要是专项增加0.6亿元；农林水支出10.4亿元，增长14.8%，主要是今年是森林植被支出同比增加1.3亿元。
3.州本级预备费使用情况。2018年，安排预备费509万元，全部用于补充预算稳定调节基金。
4.州本级安排结转下年支出情况。2018年，结转下年9703万元。其中：一般公共服务支出71万元，公共安全支出110万元，教育支出28万元，社会保障和就业支出1499万元，资源勘探信息等支出2268万元，金融支出5618万元，其他支出110万元。
5.州本级预算稳定调节基金使用情况。2018年，调入预算稳定调节基金7811万元，全部用于弥补当年财力缺口。
6.州本级平衡情况。2018年，州本级一般公共预算收入6.4亿元，加上返还性收入3.2亿元、一般性转移支付收入16亿元、专项转移支付收入31亿元、地方政府一般债券转贷收入1.3亿元、调入预算稳定调节基金0.8亿元、上年结余收入242万元、调入资金2.5亿元，州本级一般公共预算财政收入总计61.2亿元；州本级一般公共预算支出58.4亿元，加上体制上解支出352万元、专项上解支出385万元、地方政府一般债券还本支出0.2亿元、地方政府其他一般债务还本支出0.1亿元、补充预算稳定调节基金1.4亿元、结转下年支出1亿元，州本级一般公共预算财政支出总计61.2亿元。州本级一般公共预算收入与支出平衡。
7.全州平衡情况。汇总州和县（市）决算，2018年全州一般公共预算收入59.3亿元，加上返还性收入13.8亿元、一般性转移支付收入139亿元、专项转移支付收入117.9亿元、地方政府一般债券转贷收入55.1亿元、国债转贷资金上年结余50万元、调入预算稳定调节基金0.9亿元、上年结余收入7.6亿元、调入资金19.1亿元，全州一般公共预算财政收入总计412.7亿元；全州一般公共预算支出384.7亿元，加上体制上解支出6.1亿元、专项上解支出0.6亿元、地方政府一般债券还本支出2亿元、地方政府其他一般债务还本支出8亿元、国债转贷资金50万元、补充预算稳定调节基金1.4亿元、结转下年支出9.9亿元，全州一般公共预算财政支出总计412.7亿元。全州一般公共预算收入与支出平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1.州本级收入情况。2018年，州本级政府性基金预算收入0.5亿元，完成预算的 119.0%，同比下降10.1%。
2.州本级支出情况。州本级基金预算支出1亿元，完成调整后预算的 79.1%，同比增长8.2%。
3.州本级平衡情况。州本级政府性基金收入0.5亿元，加上省补助收入0.7亿元、上年结余收入0.3亿元，基金收入总计1.5亿元；州本级政府性基金支出1亿元，加上年终结余0.3亿元、调出资金0.2亿元，基金支出总计1.5亿元。州本级政府性基金收入与支出平衡。
4.全州平衡情况。汇总州本级和县（市）决算，全州政府性基金收入24.6亿元，加上债务转贷收入16亿元、上年结余收入1.5亿元、省补助收入3亿元和调入资金0.2亿元，全州政府性基金收入总计45.3亿元；全州政府性基金支出37.2亿元，加上债务还本支出2.3亿元、调出资金2.8亿元、年终结余3亿元，全州政府性基金支出总计45.3亿元。全州政府性基金收入与支出平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
2018年，州本级社会保险基金收入21.7亿元，同比增长51.1%，主要是财政补贴收入增加2.2亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入14.9亿元，增加54.4%，原因是2018年起县（市）上解的调剂金比例由15%提高至20%；失业保险基金收入0.4亿元，下降46.5%，原因是部分经办业务由州本级移交至延吉市；城镇职工基本医疗保险基金收入3亿元，增长7%；工伤保险基金收入0.4亿元，增长20%，原因是机关单位纳入工伤保险参保范围；生育保险基金收入0.1亿元，增长7%；机关事业单位基本养老保险基金收入2.9亿元，增长291.6%，主要原因是推进机关事业单位养老保险制度改革，收入增加2.2亿元。
2018年，州本级社会保险基金支出20.6亿元，同比增长65%，主要是社会保险待遇支出增加1.7亿元。其中，企业职工基本养老保险基金支出15.3亿元，增加67.6%，原因是2018年起上解至省级的调剂金比例由10%提高至20%；失业保险基金支出0.3亿元，下降50.7%，原因是部分经办业务由州本级移交至延吉市；城镇职工基本医疗保险基金支出2.3亿元，增长8.7%；工伤保险基金支出0.2亿元，增加21.1%，原因是享受工伤待遇人数增加；生育保险基金支出0.1亿元，下降8.1%；机关事业单位基本养老保险基金支出2.4亿元，增长500%，原因是2018年机关事业单位退休人员养老金全部移交社保基金发放。
收支相抵，2018年州本级社会保险基金结余1.1亿元，2018年年末滚存结余12.6亿元。
汇总州本级和县（市）决算，2018年全州社会保险基金收入177.1亿元，支出146.9亿元，收支相抵后，2018年全州社会保险基金收支结余30.2亿元，年度滚存结余83.8亿元。
（四）地方政府债务决算情况
2017年末，州本级政府债务余额9.4亿元。其中，一般债务6.9亿元、专项债务2.5亿元。2018年，通过省政府代发地方政府债券形成当期新增债务1.3亿元（均为一般债券）。其中，置换债券0.1亿元、新增债券1亿元、再融资债券0.2亿元。当年，州本级使用置换债券和财政资金等偿还到期政府债务本金0.4亿元。截至2018年末，州本级政府债务余额10.3亿元。其中，一般债务7.8亿元，专项债务2.5亿元。
2017年末，全州地方政府债务余额201.7亿元。其中，一般债务151.7亿元、专项债务50亿元。2018年当期新增债务71.9亿元。其中，通过或有债务转化为政府债务新增0.8亿元；通过省政府代发地方政府债券新增71.1亿元（按发行方式划分，置换债券10.3亿元、新增债券59.7亿元、再融资债券1.1亿元；按债券性质划分，一般债券55.1亿元、专项债券16亿元）。新增债券资金59.7亿元，用于市政建设16.5亿元、铁路12.7亿元、公路5.2亿元、地下管廊0.5亿元、棚户区改造和保障性住房3.1亿元、文化教育10.7亿元、农林水利2.4亿元、环境保护1.1亿元、其他7.5亿元。当年，全州使用置换债券和财政资金等偿还到期政府债务本金25.6亿元。截至2018年末，全州政府债务余额248亿元。其中，一般债务185.3亿元，专项债务62.7亿元。全州政府债务一般债务率为28.5%、专项债务率为74.8%、综合债务率为37.7%，各项检测指标都在管控范围内。
二、2018年财政工作执行效果
2018年，州政府及相关部门认真落实州十五届人大三次会议和相关常委会议的有关决议和审查意见，全面贯彻积极的财政政策，努力夯实收入基础，强化预算执行管理，深化财税体制改革，有力促进了全州经济社会持续健康发展。
（一）收入结构继续优化，保障能力持续增强。2018年，全州一般公共预算收入完成59.3亿元，按可比口径增长0.5%。这是我州地方级收入继连续两年负增长之后首次转负为正。其中，税收收入37.7亿元，增长7.5%；非税收入完成21.6亿元，下降9.8%。税收收入保持稳定增长态势，占地方级收入的63.6%；非税收入进一步下降，占地方级收入的36.4%。全州经济发展趋势稳步向好，财政收入结构进一步优化，收入质量稳步提升。
2018年，全州一般公共预算支出达到384.7亿元，同比增长4.0%。在预算执行过程中，我们坚持勤俭办事业，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，积极清理盘活财政存量资金，统筹运用财政政策和资金，保民生稳定、保经济运行、保正常运转，重点支持打好三大攻坚战、深化供给侧结构性改革，农业、教育、科技、医疗卫生、就业和社会保障、生态环保等重点支出得到有力保障。
（二）供给侧改革深入推进，质量效益同步提升。坚持质量第一、效益优先，推动产业结构不断优化，传统产业不断升级，新兴产业不断壮大，不断增强我州经济创新力、竞争力。落实“三去一降一补”重点任务，筹措拨付去产能奖补资金0.3亿元，化解过剩产能36万吨。落实结构性减税降费政策，进一步降低企业融资、税费等成本。支持重大项目建设，筹措拨付 34.7亿元，推动东北振兴新动能培育平台、交通基础设施、保障性安居工程配套基础设施、全面健康保障工程等项目建设。推进重点产业发展，设立0.5亿元油用牡丹投资基金，设立0.5亿元旅游专项扶持资金，筹措拨付旅游发展专项资金0.6亿元。支持民营经济发展，筹措拨付0.5亿元推动智能制造类、制造业服务类等中小企业和民营经济转型升级、发展壮大。筹措拨付0.6亿元，推动解决中央下放煤炭企业和国有企业移交办社会职能等历史遗留问题。深入推进农业供给侧改革，大力支持农田水利基础设施建设、高标准农田建设、农业结构调整和特色优势产业发展，全州农林水专项支出达42.2亿元。全面落实支农惠农各项补贴政策，兑付农业支持保护补贴资金4.6亿元，落实玉米大豆生产者补贴资金8.2亿元。健全农业信贷担保体系，建立健全“政银保担”合作机制，全年完成担保额1亿元。
（三）三大攻坚战初见成效，风险挑战稳步化解。坚持底线思维，强化标本兼治，健全风险防控体系，规范债务举借机制，加强隐性债务排查管控，有效防范政府债务风险。全州处置化解政府债务25.6亿元，争取新增债券资金71.9亿元（包括或有债务转化政府债券和新增债券）。截至2018年末，全州地方政府债务余额248亿元。一般债务率为28.5%（风险预警线100%）、专项债务率为74.8%（风险预警线100%）、综合债务率为37.7%（风险预警线110%），各项监测指标都在管控范围内。充分发挥政府投入的主体和主导作用，聚焦深度贫困县（市）和特殊贫困群体，集中发力打好精准脱贫攻坚战。筹措拨付财政专项扶贫资金8.5亿元，整合贫困县（市）涉农资金18.9亿元，获赠宁波市援建资金2.1亿元。围绕环境整治重点领域、重要环节，落实促进绿色发展的各项财税政策，支持大气、水、土壤污染防治“三大战役”，促进环境治理和生态修复，推动污染防治攻坚取得新成效，全州节能环保支出达22.3亿元。
（四）社会事业协调发展，民生福祉持续改善。支持教育事业优先发展，扩大普惠性学前教育资源，推动义务教育均衡发展，提高普通高中公用经费保障水平，支持发展特色现代职业教育，推动朝鲜族教育资源建设，全州教育专项支出大5.5亿元。支持实施就业优先战略，设立返乡创业专项资金，建立农民工欠薪应急周转金机制，全州就业补助支出达4.3亿元。健全完善社会保障体系，将企业退休人员基本养老金待遇标准平均提高6%左右，将城乡居民基本养老保险补助标准由每人每月80元提高到103元，筹集财政补助资金2.9亿元推进机关事业单位养老保险制度改革。完善医疗保障制度体系，将基本公共卫生服务人均补助标准由50元提高到55元，将城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年450元提高到490元，将城市公立医院药品零差率财政补助比例由15%提高至20%。推动文化体育事业繁荣发展，州本级设立0.1亿元民族文化发展资金，争取中央和省级文化体育传媒专项资金2.2亿元。支持改善群众居住条件，筹措拨付3.5亿元，完成城市棚户区改造12528套，低收入住房保障家庭租赁补贴9850户。维护社会平安稳定，筹措拨付2.2亿元，支持公共安全、综合治理、扫黑除恶、食品安全、信访救助等。
（五）体制改革全面深化，财政管理有效加强。推进州以下财政事权和支出责任划分改革，制定出台改革方案，明确改革的主要内容和推进方向。推动实施绩效管理，将部门项目预算资金纳入绩效管理范围，推进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合。推进预决算公开，加大公开力度，进一步细化公开内容。加强财政资金评审，全年评审建设项目766个，项目总提报金额25.7亿元，审减1.4亿元。加强政府采购管理系统建设运营，提高政府采购效率，州本级实现政府采购6亿元、节约资金0.5亿元，全州实现政府采购24.5亿元、节约财政资金2.4亿元。规范罚没款物管理，加快推进罚没物资处置，州本级实现收入0.3亿元，全州实现罚没收入2.2亿元。加强彩票管理监督，全州实现彩票销售收入12.1亿元，共争取彩票公益金1.4亿元。加强国有资产管理，规范资产配置行为，加快推进房屋、车辆、通用设备等闲置资产处置，州本级实现国有资产处置收入0.9亿元。强化财政监督，聚焦扶贫领域、科技创新、农业综合开发、重点产业发展等专项资金，严厉查处各种扰乱财经秩序的行为。
三、下一步财政工作
2018年，我州决算情况总体良好，但是，也存在一些困难和挑战，主要是：经济结构不优，经济发展相对缓慢；税源基础薄弱，财政收入增长乏力；收入总量不大，财政收支矛盾突出；债务包袱沉重，财政运行风险日益加剧，等等。此外，在审计中也发现了一些问题和不足。对此，我们将高度重视，认真研究，积极采纳审计提出的建议，切实采取有效措施，不断推动我州经济社会健康发展。重点做好以下工作：
（一）着力提升经济发展质量。深入推进供给侧结构性改革，促进经济结构优化升级和新动能加快成长。全面落实减税降费政策，积极推动个人所得税改革、增值税改革、小微企业普惠性减税、降低社保缴费和涉企收费等减税降费措施，切实减轻企业和社会负担。积极争取地方政府专项债券，科学合理安排专项债券投向结构，合理扩大使用范围，为重点项目建设提供资金保障。大力支持民营经济和中小企业发展，增强市场主体活力，提升经济创新力和竞争力。
（二）着力提高财政运行质量。依法依规组织收入，紧抓薄弱环节，规范征管秩序，加强督导考核，寻找新的增长点，尽可能弥补政策变化带来的收入缺口。同时，进一步优化收入结构，保证收入质量，坚决杜绝虚增收入。优化支出结构，加强预算执行监控，适度加快支出进度，确保基础设施、环境保护、公共服务等方面重点支出和民生支出的资金需要。进一步压减一般性支出和“三公”经费预算，一般性支出一律按照不低于5%的比例进行压减。全力抓好“三保”工作，严格执行预算备案审查机制，坚决保证县（市）“三保”支出得到足额安排，不留硬缺口。
（三）着力打好三大攻坚战。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格控制地方政府隐性债务，加强督导检查、问责追责，有效防范化解隐性债务风险。支持打好精准脱贫攻坚战，继续强化财政投入力度，深入实施产业、就业、生态、教育、健康、社会保障等扶贫政策，严格扶贫项目资金绩效管理，不断增强贫困县（市）、贫困群众内生动力和自我发展能力。支持打好污染防治攻坚战，大力支持大气、水、土壤污染防治，积极落实全面停止天然林商业性采伐补助政策和新一轮草原生态保护补助奖励政策。
（四）着力深化财政体制改革。落实好基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革任务，确保延边州享受作为民族地区、边疆地区、革命老区、贫困地区、西部地区的倾斜照顾政策。深化预算管理制度改革，提高支出预算和政策透明度，加大财政资金统筹力度和存量资金管理，规范和加强预算信息公开，推进地方政府债务信息公开。全面实施预算绩效管理，推进建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制。严格暂存暂付款管理，全面清理消化暂存、暂付款存量，坚决杜绝占用预算资金的情况发生。稳步推进乡镇一级的国库集中支付电子化改革，继续做好非税收入收缴电子化改革工作。
常委会议，今年以来，在州委、州政府的坚强领导下，在各县（市）、各部门的共同努力下，全州预算执行情况总体平稳良好。1—6月份，州本级一般公共预算收入完成3.8亿元，同比增长6.3%；全州一般公共预算收入完成29.5亿元，同比下降0.4%。州本级一般公共预算支出完成24.8亿元，同比增长12.2%；全州一般公共预算支出完成188.9亿元，同比增长4.5%。全州税收收入保持合理调整区间，完成17.4亿元，同比下降6%。这是国家实施减税降费政策的结果，全州减税规模达4.6亿元，这为推动我州企业减负、巩固税源企业发展奠定了基础。但是，减税降费也为全州财政收入带来很大压力，收入形势更加严峻，收支矛盾进一步加剧。为此，我们将按照州委、州政府的决策部署，在州人大的监督指导下，充分发挥财政职能作用，加强预算执行分析，预研预判收支走势，特别是针对减税降费政策出台后发生的预算短收、财力减少、库款紧张等情况，采取积极应对措施，坚决防止出现全局性的流动性风险。同时，持续深化财政各项改革，努力提升财政管理水平，全力确保完成全年各项目标任务，为推动新时代延边振兴发展做出新的更大贡献。
