——2018年7月30日延边朝鲜族自治州第十五届人民代表大会常务委员会第十二次会议
州财政局局长 金奉基
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向州人大常委会第十二次会议报告2017年延边州财政收支决算情况，请予审议。
一、2017年决算情况
2017年，在州委州政府的正确领导下，全州各县市各部门牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大精神，深入推进州委州政府的决策部署，认真落实州十五届人大一次会议各项决议要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，全州经济结构持续优化，质量效益逐步提升，民生保障有效改善，风险管控稳步推进。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况。
1. 州本级收入情况。2017年，州本级一般公共预算收入8.5亿元，完成调整后预算的106.2%，同比下降16.8%。其中：税收收入2.8亿元，增长24.8%。主要是增值税2.2亿元，增长45.3%，主要原因是延吉卷烟厂销量增加、产品结构提升。非税收入完成5.7亿元，下降28.3%，主要原因是上年有一次性收入。
2. 州本级支出情况。2017年，州本级一般公共预算支出56.9亿元，完成调整后预算的100.0%，同比增长10.6%。其中，一般公共服务支出4亿元，增长14.5%，主要原因是州本级开始发放公务用车补贴；公共安全支出2.2亿元，下降28.8%，主要与上级转移支付减少有关；教育支出3.2亿元，增长12.0%，主要是延边职业技术学院和教育学院建设项目等支出增加0.5亿元；科学技术支出0.2亿元，下降14.7%，主要是上年有科技展览馆项目一次性支出800万元；文化体育与传媒支出4.4亿元，下降9.5%，主要是上年有出版社一次性基建项目支出0.6亿元；社会保障和就业支出3.3亿元，下降8.7%，主要是企业改革支出减少0.3亿元；医疗卫生与计划生育支出2.4亿元，下降21.8%，主要是上年有延边二院基建一次性支出0.4亿元；农林水支出9.1亿元，增长20.8%，主要是扶贫和林业专项增加0.8亿元。
3. 州本级预备费使用情况。2017年，安排预备费509万元，全部用于补充预算稳定调节基金。
4. 州本级安排结转下年支出情况。2017年，结转下年242万元。其中：一般公共服务支出1万元，教育支出24万元，社会保障和就业支出15万元，节能环保支出100万元，资源勘探信息等支出100万元，商业服务支出2万元。
5. 州本级预算稳定调节基金使用情况。2017年，调入预算稳定调节基金12601万元，全部用于弥补当年财力缺口。
6. 州本级平衡情况。2017年，州本级一般公共预算收入8.5亿元，加上返还性收入3.2亿元、一般性转移支付收入10.4亿元、专项转移支付收入31.9亿元、地方政府一般债券转贷收入2.3亿元、调入预算稳定调节基金1.3亿元、上年结余收入0.5亿元、调入资金1.4亿元后，州本级一般公共预算财政收入总计59.5亿元；州本级一般公共预算支出56.9亿元，加上体制上解支出352万元、专项上解支出427万元、地方政府一般债券还本支出20万元、地方政府其他一般债务还本支出1.7亿元、补充预算稳定调节基金0.8亿元、结转下年支出242万元后，州本级一般公共预算财政支出总计59.5亿元。州本级一般公共预算收入与支出平衡。
7. 全州平衡情况。汇总州和县市决算，2017年全州一般公共预算收入69.5亿元，加上返还性收入13.8亿元、一般性转移支付收入115.7亿元、专项转移支付收入129.2亿元、地方政府一般债券转贷收入60亿元、国债转贷资金上年结余50万元、调入预算稳定调节基金1.3亿元、上年结余收入7.2亿元、调入资金14.4亿元后，全州一般公共预算财政收入总计411.1亿元；全州一般公共预算支出369.9亿元，加上体制上解支出6.1 亿元、专项上解支出1.1亿元、地方政府一般债券还本支出1.5亿元、地方政府其他一般债务还本支出24亿元、国债转贷资金结余50万元、补充预算稳定调节基金0.9亿元、结转下年支出7.6亿元后，全州一般公共预算财政支出总计411.1亿元。全州一般公共预算收入与支出平衡。
（二）政府性基金收支决算情况。
1. 州本级收入情况。2017年，州本级政府性基金预算收入0.6亿元，完成预算的 138.4%，同比增长5.9 %。其中，国有土地使用权出让收入0.3亿元，增长3.8%。
2. 州本级支出情况。州本级基金预算支出0.9亿元，完成调整后预算的 77.8%，同比下降74.6%，主要是上年用债券资金安排广电演播中心等项目支出2.7亿元。
3. 州本级平衡情况。州本级政府性基金收入0.6亿元，上年结余收入0.2亿元、省补助收入0.3亿元和调入资金0.1亿元，基金收入总计1.2亿元。州本级政府性基金支出0.9亿元，加上年终结余0.3亿元，基金总支出为1.2亿元。州本级政府性基金收入与支出平衡。
4. 全州平衡情况。汇总州本级和县市决算，全州本年基金收入14.1亿元，加上债务转贷收入 8.1亿元，上年结余收入2.3亿元、省补助收入3.9亿元和调入资金0.4亿元，全州政府性基金收入总计28.8亿元；全州本年基金支出17亿元，加上地方政府专项债务还本支出8亿元，调出资金2.3亿元、年终结余1.5亿元，全州政府性基金支出总计28.8亿元。全州政府性基金收入与支出平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况。
2017年，州本级社会保险基金收入14.4亿元，同比增长6.4%，主要是财政补贴收入增加0.5亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入9.7亿元，下降2.6%；失业保险基金收入0.8亿元，增长58.3%，原因是县市上解的调剂金增加；城镇职工基本医疗保险基金收入2.8亿元，增长12%；工伤保险基金收入0.3亿元，下降5.4%；生育保险基金收入0.1亿元，增长10.6%；机关事业单位基本养老保险基金收入0.7亿元，增长281.4%，主要原因是，从2017年开始试行机关事业单位养老保险制度改革，收入增加0.6亿元。
2017年，州本级社会保险基金支出12.4亿元，同比下降0.7%。其中，企业职工基本养老保险基金支出9.1亿元，下降7.8%；失业保险基金支出0.6亿元，增长75.1%，主要原因是州本级开始提取职业介绍补贴和职业培训补贴，以及向上级补解的调剂金支出增加；城镇职工基本医疗保险基金支出2.1亿元，增长5.5%；工伤保险基金支出0.1亿元，下降35.8%；生育保险基金支出0.1亿元，下降1.5%；机关事业单位基本养老保险基金新增支出0.4亿元。
收支相抵，2017年州本级社会保险基金结余2.0亿元，2017年年末滚存结余13.2亿元。
汇总州本级和县市决算，2017年全州社会保险基金收入118.7亿元，支出112.7亿元，收支相抵后，2017年全州社会保险基金收支结余6亿元，年度滚存结余53.6亿元。
（四）地方政府债务决算情况。
2016年末，州本级政府债务余额8.2亿元。其中，一般债务5.7亿元、专项债务2.5亿元。2017年当期州本级新增债务3亿元。其中：或有债务转化为政府债务增加0.7亿元；通过省政府代发公开招标和定向承销方式发行地方政府债券2.3亿元，其中按发行方式划分，置换债券1.7亿元、新增债券0.6亿元，按债券性质划分，2.3亿元均为一般债券。当年，州本级使用置换债券和财政资金等偿还到期政府债务本金1.9亿元。截至2017年年底，州本级政府债务余额9.3亿元。其中，一般债务6.8亿元，专项债务2.5亿元。州本级政府债务一般债务率为10.6%、专项债务率为61%、综合债务率为25.1%，各项监测指标都在管控范围内。
2016年末，全州地方政府债务余额163.8亿元。其中，一般债务115亿元、专项债务48.8亿元。汇总州本级和县市决算后，截至2017年末，全州地方政府债务余额199.2亿元。其中，一般债务149.9亿元、专项债务49.3亿元。2017年当期新增债务72.7亿元。其中：或有债务转化为政府债务增加4.4亿元；通过省政府代发公开招标和定向承销方式发行地方政府债券68.3亿元，其中按发行方式划分，置换债券32.5亿元、新增债券35.8亿元，按债券性质划分，一般债券60亿元、专项债券8.3亿元。新增债券资金35.8亿元，主要用于市政建设、公路建设、保障性住房项目等。当年，全州使用置换债券和财政资金等偿还到期政府债务本金37.3亿元。2017年全州政府债务一般债务率为28.5%、专项债务率为74.8%、综合债务率为37.7%，各项监测指标都在管控范围内。
二、2017年财政工作执行效果
2017年，我们坚决贯彻州委州政府决策部署，按照州人大有关决议要求和批准的预算，全面贯彻落实积极的财政政策，加大对供给侧结构性改革、脱贫攻坚、民生保障、生态环保等重点领域保障力度，促进了全州经济社会平稳健康发展。
（一）强化政策引导支持，提升经济发展质量。贯彻落实新发展理念，深入推进供给侧结构性改革，着力提升经济发展质量和效益。全州争取到位基础设施建设、民生工程、财源建设等方面专项资金129.2亿元，同比增长25.3%。积极落实各项税费优惠政策,全面推开“营改增”试点,降低、暂停和取消行政事业性收费85项，免征小微企业等行政性收费43项，有效减轻企业和社会负担。大力争取地方政府债券,全年共争取置换债券和新增债券资金68.3亿元，为州政府重点项目建设提供了资金保障。大力支持实体经济和民营经济发展，积极争取资金推动企业产业升级、技术创新、商业流通及外经贸发展。支持扶强做大旅游产业，大力推动生态、民俗、跨境、冰雪、红色等全域旅游项目建设。
（二）加大财政保障力度，民生福祉持续改善。全州财政用于民生方面的支出达到322.6亿元，同比增长11.5%，占全部财政支出的87.2%，比上年提高1.9个百分点，连续10年将新增财力的70%用于民生。支持发展公平优质教育，落实城乡义务教育学生“两免一补”政策，全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，支持实施第三期学前教育行动计划和高中阶段教育普及攻坚计划，完善职业教育和培训体系，推进产教融合、校企合作。健全养老保险和医疗保险体系，筹集基本养老金38.9亿元、城居医保及新农合资金5.3亿元，将城乡居民医疗保险财政补助从每人每年平均420元提高到450元。推动我州纳入机关事业单位养老保险改革试点地区。全面落实社会救助工作，筹措拨付13.1亿元，支持棚户区改造、农村危房改造及保障性住房配套基础设施建设，筹措拨付自然灾害生活救助资金1.9亿元、困难群众基本生活和医疗救助资金7.3亿元，改善困难人员生活质量。深化医药卫生体制改革，县级公立医院改革扎实推进，基本公共卫生服务人均补助标准由45元提高到50元。支持创业就业，完善就业创业政策体系，促进高校毕业生、农民工和就业困难人员等群体多渠道就业创业。推动完善公共文化服务体系，进一步完善城乡公共文化设施，推动公益性文化设施向社会免费开放，加强文物和非物质文化遗产保护，支持公共体育普及工程及新闻出版广播影视事业发展。支持生态文明建设，加强大气、水、土壤污染防治，落实天然林及自然生态保护政策，开展山水林田湖草生态保护和修复工程。维护社会平安稳定，大力支持公共安全、安全生产、食品药品安全、社会治安综合治理、信访救助和司法救助等。
（三）强农措施扎实有效，惠农政策全面落实。大力支持现代农业发展，筹措拨付66.6亿元，支持现代农业产业体系、生产体系、经营体系建设，提高农业综合效益和竞争力。推进农业供给侧结构性改革，大力支持现代农业体系建设，优化农业产业结构，促进三次产业融合发展，提升农业发展的质量和效益。大力支持脱贫攻坚，筹措拨付扶贫专项资金5.8亿元，整合5个贫困县市涉农资金10.4亿元，最大限度向贫困县、贫困村、贫困人口及基础设施建设、产业化发展项目倾斜，促进精准扶贫、精准脱贫。落实好“一张网”兜底扶贫保障政策，加快推进我州农村贫困人口稳定脱贫。落实各项惠农补贴，完成“三项补贴”合并为农业支持保护补贴改革工作，落实玉米、大豆生产者补贴实施办法，保证农业生产顺利进行。深入推进农村综合改革，大力支持农村环境综合整治和农村厕所改造，发展村级公益事业，建设美丽乡村。
（四）财政改革持续深化，财政管理全面加强。深入贯彻实施预算法，持续深化财政体制改革，全面加强财政基础管理，财政的职能作用得到充分发挥。深入推进州对县市财政体制改革，研究出台《延边州州对县市财政体制调整方案》，将延吉卷烟厂、吉林敖东等原州属企业州本级税收收入按属地原则下放给所在县市，对县市地方级税收收入与上年同比增量部分进行分成，构建州与县市利益共享、风险共担的财力同步增长机制。加强预算管理，健全政府预算体系，加强政府性基金预算、社会保险基金预算和一般公共预算的统筹衔接，强化全口径预算管理，将新增建设用地土地有偿使用费等3项政府性基金转列一般公共预算，取消排污费专款专用的规定。清理盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，全州共清理存量资金2.6亿元，其中州本级1.3亿元。加大预算公开力度，进一步细化预决算公开内容，规范预决算公开程序，将州政府及部门预决算信息在网站公开。推进预算绩效管理，健全完善预算绩效管理机制，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督的全过程，提高财政资金的使用绩效。加强政府债务管理，认真落实限额管理、预算管理和风险控制等一系列制度规定，建立规范的政府举债融资新机制，确保全州和州本级债务各项监测指标都在管控范围内。加强政府采购管理系统建设和运营，扩大政府采购的规模和范围，全州实现政府采购19.3亿元，州本级实现政府采购6亿元。扩大财政评审范围，全年完成评审项目642个，项目总提报金额30.2亿元，审减0.9亿元，审减率为2.9%。加强财政监督检查，开展盘活财政存量资金、扶贫专项资金、“小金库”、会计监督、预决算公开以及各专项资金使用情况检查，对违规问题进行及时督促整改。
三、坚持问题导向，改进财政预算管理
总体来看，2017年预算执行效果较好，但还存在一些需要解决的问题，审计也指出了存在的不足。主要是：实体经济发展面临困难较多，挖潜增收空间有限，财政运行困难较大；稳定经济增长，落实供给侧结构性改革各项措施，以及保民生、保稳定、保运转等财政增支因素较多，财政收支矛盾非常突出；政府举债空间有限与经济社会发展融资需求较大的矛盾突出，政府隐性债务问题不容忽视，防范化解财政风险任务艰巨；持续优化收入结构，进一步压缩非税收入比重存在一定压力；推进全口径预算管理还有待进一步加强，预算绩效管理与预算编制执行的融合还不到位等等。
对此我们高度重视，特别是对审计查出问题严肃认真进行整改，深入研究和采纳审计提出的建议，深化改革，完善机制，努力提升财政预算管理水平。一是大力支持经济发展。深入推进供给侧结构性改革，大力促进结构优化升级和新动能加快成长。落实好结构性减税降费政策，切实降低企业和社会负担。积极支持项目建设，加快推进重大项目落地实施、投产达效。支持乡村振兴战略，扎实推进农业供给侧结构性改革，优化农业生产结构和产品结构，促进农村一二三产业融合发展。二是深化部门预算管理改革。进一步加强部门全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度。完善预算支出定额标准体系，健全支出标准动态调整机制。强化项目支出预算管理，严格项目立项程序，建立项目动态评估清理机制。扩大项目预算评审范围，推进提高项目预算编报质量。硬化预算约束，严控预算追加。三是加强预算统筹安排。坚持一般公共预算统一保障履行公共服务的职能，加强政府性基金预算、社会保险基金预算和一般公共预算的衔接，努力减少资金安排交叉重复。加强非税收入管理，进一步压缩非税收入，优化收入结构。四是防范化解地方政府债务风险。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。加强监督管理，严格规范举债行为，积极督促整改违法违规融资担保行为。五是全面实施预算绩效管理。贯彻落实全面实施绩效管理的要求，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，深度融入预算编制执行。健全绩效指标和标准体系，改进绩效评价方式方法，推进绩效信息公开，加强绩效监督问责。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年以来，在各县市各部门的共同努力下，全州预算执行情况总体平稳良好。1—6月份，全州一般公共预算收入完成29.6亿元，同比增长1.1%；州本级一般公共预算收入完成3.6亿元，同比下降6.9%。全州一般公共预算支出完成180.8亿元，同比下降0.6%；州本级一般公共预算支出完成22.1亿元，同比增长9.5%。税收收入保持增长态势，税收收入完成18.5亿元，同比增长8.7%，这反映出我州经济企稳向好的发展趋势，也为今年及以后年度发展奠定了基础。但是，总体来看，我州财政收入总量不大，收支矛盾仍很突出。下一步，我们将按照州委州政府的决策部署，在州人大的监督指导下，充分发挥财政职能作用，贯彻落实国家各项财政政策，大力支持经济社会发展，努力提高财政保障能力，持续深化财政各项改革，全面提升财政管理水平，为完成全年各项目标任务，推动延边振兴发展做出新的更大贡献。
