——2017年9月29日延边朝鲜族自治州第十五届人民代表大会常务委员会第六次会议
州财政局局长 金奉基
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
州第十五届人民代表大会第一次会议审议批准了《关于延边朝鲜族自治州2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。现在，2016年财政收支决算已经汇编完成。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定，受州人民政府委托，我向州人大常委会第六次会议报告延边州2016年财政收支决算情况，请予审议。
一、2016年决算情况
（一）一般公共财政收支决算情况
1. 州本级收入情况。2016年，州本级一般公共预算收入10.2亿元，完成预算的84.4%，增长11.9%。税收收入完成2.2亿元，增长8.4%，其中增值税1.5亿元，增长50.7 %（主要是营改增和增值税五五分成改革所致）；企业所得税0.7亿元，下降31.0%（上年有一次性收入因素0.4亿元和延吉卷烟厂单箱税金下降导致的总体利润下降）；非税收入完成8亿元，增长12.9%。
地方级收入未能完成年初计划的主要原因是非税收入比预算减收1.93亿元（税收收入比预算增收408万元）。从具体项目看，专项收入减收3375万元，主要是育林基金减收3524万元；行政事业性收费收入减收12289万元，主要是2015年有国土部门耕地开垦费和征地管理费等一次性收入7432万元，年初安排预算时未给予剔除，且在2016年执行中仅完成322万元；罚没收入增收3207万元，主要是纪检等部门其他罚没收入增加3520万元，同时两院上划减少部分收入；国有资本经营收入减收4843万元，主要是预算安排敖东股转让收入2亿元，但执行中仅转让1.17亿元，此外发生交行股息收入3000万元；国有资源（资产）有偿使用收入增收5437万元，主要是延边二院出售收入7200万元、教育出版社和人民出版社出售收入6300万元；捐赠和其他收入减收12524万元，主要是预算安排了张学良基金会、慈善总会等部门捐赠收入2亿元，但执行中仅到位6925万元（主要是水灾捐赠）；政府住房基金收入完成5068万元，属从基金调入一般预算收入。
2. 州本级支出情况。州本级一般公共预算支出51.4亿元，完成调整后预算的99.0%，同比下降7.3%。其中，一般公共服务支出3.5亿元，下降16.1%（主要是积极控制三公经费等一般性开支所致）；公共安全支出3.1亿元，下降24.3%（主要是检法两院上划。2015年检察院支出7564万元和法院支出7906万元，两院合计支出15470万元）；教育支出2.9亿元，增长8.4%；科学技术支出0.2亿元，下降84.0%（上年有城市展示中心一次性项目支出0.8亿元，今年无此因素）；文化体育与传媒支出4.9亿元，增长26.5%（专项增加0.2亿元，安排两家出版社工程款0.6亿元）；社会保障和就业支出3.6亿元，增长34.9%（行政事业单位离退休支出增加0.5亿元、企业改革增加0.2亿元）；医疗卫生与计划生育支出3.1亿元，增长14.0%；农林水支出7.5亿元，下降10.4%（专项减少0.8亿元）。
财政支出同比下降的原因：主要是2016年省补助收入同比减少6.6亿元，其中专项转移支付同比减少5.85亿元（主要是因政策末期导致住房保障专项减少51918万元）和返还性收入同比减少7904万元（主要是增值税五五分成改革所致两税税收返还减少）。
3. 州本级预备费使用情况。2016年预算安排预备费509万元，当年已全部用于县市水灾房屋维修补助支出。
4. 州本级年初预留使用情况。2016年年初安排预留资金16880万元。主要用于2016年实际安排公务员晋升、事业人员晋升、新增人员工资、新增退休费等共计3868万元；机关事业抚恤金、丧葬费1220万元；州公路管理处基本支出2019万元；2015年度绩效奖励2094万元；调整工资3783万元；调整人民警察警衔津贴及新增行业津贴1106万元。以上共计14090万元，剩余2790万元（主要是当年未安排公车改革补贴），调整用于弥补其他财力缺口。
5. 州本级2015年年终结余情况。2015年，州本级年终结余24252万元，主要项目净结余256万元和结转下年的支出23996万元。结转下年的支出主要包括：一般公共服务支出1062万元（省专项信访专项1000万元）；社会保障和就业支出10349万元（省专项厂办大集体改革补助9103万元）；资源勘探信息等支出4564万元（省专项产业发展扶持资金3985万元）；国土海洋气象等支出6645万元（矿产资源补偿费专项收入2760万元、省专项耕地开垦资金3885万元）。
6. 州本级预算稳定调节基金使用和安排情况。2016年，年初数为6835万元，全部用于安排基本支出等刚性支出。2016年安排预算稳定调节基金12601万元，主要来源为预算周转金结余1237万元和收回存量资金11364万元，已全部用于安排2017年基本支出等刚性支出预算。
7. 州本级平衡情况。州本级一般公共预算收入10.2亿元，加上上级补助收入38.9亿元（返还性收入3.5亿元、一般性转移支付收入9.1亿元、专项转移支付26.3亿元），上年结余2.4亿元（主要是上年省专项资金滚存结余和国土等部门非税收入结转下年使用）、调入资金1.3亿元（主要是当年清理存量资金）和调入预算稳定调节基金0.7亿元（上年安排预算稳定调节基金）等4.4亿元，债务转贷收入2.1亿元，州本级财政收入总计55.6亿元。州本级一般公共预算支出51.4亿元，加上地方政府其他一般债务还本支出1.5亿元、上解省支出1亿元、补充预算稳定调节基金及结转下年支出等1.7亿元，州本级财政支出总计55.6亿元。州本级财政实现收支平衡。
8. 全州平衡情况。汇总州和县市决算，2016年全州一般公共预算收入91.5亿元，完成预算的92.9%，同比下降1.9%。加上地方政府一般债券转贷收入44.4亿元、上级补助收入219.8亿元、上年结余收入、调入资金和调入预算稳定调节基金等13.5亿元，全州财政收入总计369.2亿元。全州一般公共预算支出339.1亿元，加上地方政府一般债务还本支出12.4亿元、上解省支出9.4亿元，补充预算稳定调节基金、调出资金和结转下年支出等8.3亿元，全州财政总支出为369.2亿元，全州财政实现收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1. 州本级收入情况。2016年，州本级政府性基金预算收入0.5亿元，完成预算的102.4%，同比下降51.6%。其中，国有土地使用权出让收入0.3亿元，下降15.4%；彩票发行机构业务费用收入0.2亿元，增长159.4%。
2. 州本级支出情况。2016年，州本级基金预算支出3.6亿元，完成调整后预算的94.1%，同比增长6.8%。其中，城乡社区支出2.6亿元，增长10.0%；其他支出0.9亿元，下降2.3%。
3. 州本级平衡情况。州本级政府性基金收入0.5亿元，加上债务转贷收入0.6亿元，上年结余收入、省补助收入和调入资金等2.8亿元，州本级政府性基金收入总计3.9亿元。州本级政府性基金支出3.6亿元，加上调出资金和结转下年支出等0.3亿元，州本级政府性基金总支出为3.9亿元。基金总收入与总支出平衡。
4. 全州平衡情况。汇总州本级和县市决算，政府性基金收入11.8亿元，加上债务转贷收入23亿元，上年结余收入、省补助收入和调入资金等11.4亿元，基金收入总计46.2亿元。全州政府性基金支出23.5亿元，加上地方政府专项债务还本支出19.8亿元，调出资金、上解省支出和结转下年支出等2.9亿元，基金总支出为46.2亿元。基金总收入与总支出平衡。
（三）社会保险基金收支决算情况
州本级社会保险基金收入13.3亿元（其中财政补贴收入719万元），同比下降24.3%。其中，企业职工基本养老保险基金收入9.9亿元，下降28.3%（原因是调剂金收入减少）；失业保险基金收入0.5亿元，下降31.8%（原因是失业保险费率由2.0%下降至1.5%）；城镇职工基本医疗保险基金收入2.5亿元，增长6.8%；工伤保险基金收入0.3亿元，下降16.7%（原因是工伤费率降低）；生育保险基金收入0.1亿元，增长0.4%。
州本级社会保险基金支出12.6亿元，同比下降22.9%。其中，企业职工基本养老保险基金支出9.9亿元，下降28.8%（原因是调剂金支出减少）；失业保险基金支出0.3亿元，下降5.9%；城镇职工基本医疗保险基金支出2.0亿元，增长11.4%；工伤保险基金支出0.2亿元，增长12.4%；生育保险基金支出0.1亿元，增长92.8%（原因是二胎政策实施与女职工生育假期增加）。
收支相抵，2016年州本级社会保险基金结余0.8亿元，2016年年末滚存结余9.4亿元。
汇总州本级和县市决算，2016年全州社会保险基金收入101.6亿元，支出103.4亿元，收支相抵后2016年全州社会保险基金缺口1.8亿元（主要是养老金标准提高，导致企业职工基本养老保险基金产生收支缺口），使用以前年度滚存结余弥补，弥补后滚存结余为46.4亿元。
（四）地方政府债务决算情况
2015 年末，州本级政府债务余额7.1亿元。其中，一般债务5.2亿元、专项债务1.9亿元。2016年，州本级通过省代发公开招标和定向承销方式发行地方政府债券2.7亿元。其中，按发行方式划分，置换债券1.6亿元、新增债券1.1亿元；按债券性质划分，一般债券2亿元、专项债券0.7亿元。新增债券1.1亿元,主要用于州广电艺术中心演播大厅项目0.8亿元、州教育学院项目0.3亿元。当年，州本级使用置换债券和财政资金等偿还到期政府债务本金1.5亿元。截至2016 年年底，州本级政府债务余额8.2亿元。其中，一般债务5.7亿元，专项债务2.5亿元。州本级政府债务一般债务率为6.2%、专项债务率为55.7%、综合债务率为17.9%，各项监测指标都在管控范围内。
汇总州本级和县市决算后，截至2016年末，全州地方政府债务余额167.7亿元。其中，一般债务114.7亿元、专项债务53亿元。全州政府债务一般债务率为18.3%、专项债务率为72.5%、综合债务率为41.8%，各项监测指标都在管控范围内。
二、2016年财政工作执行效果
过去一年，在州人大依法监督和州政协大力支持下，各级政府认真贯彻落实国家宏观调控政策和州十四届人大五次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实积极的财政政策，狠抓增收节支，严格预算执行，不断深化财税体制改革，有力促进了全州经济社会平稳健康发展。
（一）促进经济发展提质增效。认真落实税费优惠政策，落实营改增、小微企业税收优惠等结构性减税政策，加大清费减负工作力度，取消、停征行政事业性收费4项，降低收费标准21项。积极筹措资金，支持水利、铁路、公路和社会事业等重点项目建设，保障性安居工程、农村饮水安全、农村危房改造、地下管网建设等民生工程和新型城镇化建设有序推进，增加公共产品有效供给，城市综合承载能力和公共服务水平显著提高。大力支持服务业攻坚战，2016年服务业实现增加值400亿元。筹措拨付资金3.5亿元，支持旅游业和民营经济更好更快发展。积极推进以设立引导基金、产业基金、政府和社会资本合作（PPP）融资支持基金等市场化方式，为基础设施建设和经济发展助力。
（二）切实保障和改善民生。2016年，全州财政用于民生方面的支出占全部财政支出的85.3%，比上年提高4.4个百分点，保障了“十大民生工程”和“百件惠民实事”稳步推进。认真落实国家各项普惠性就业创业政策，筹措拨付3.8亿元，支持公益性岗位援助。加大社会保障投入，筹措拨付50.5亿元，提高城乡居民基础养老金发放标准和城乡低保标准，推进机关事业单位养老保险制度改革。支持改善群众居住生活条件，支持开展棚户区改造、农村危房改造、公共租赁住房、“暖房子”、城市二次供水改造和农村饮水安全等工程建设。加强生态环境保护，促进新能源应用推广。支持国企改革攻坚。全力为抗洪抢险和灾后重建提供资金保障。
（三）落实各项强农惠农政策。筹措拨付23.8亿元，重点支持农田水利、农业综合开发、农业基础设施、森林资源管理、农业科技推广、农村人居环境建设、农业产业化经营、高标准农田和国家级现代农业园区等项目建设。认真落实对农民的各项补贴政策。安排落实农业支持保护补贴、大豆补贴、玉米补贴等，调动农民种粮积极性。支持脱贫攻坚，积极推进精准扶贫和异地扶贫搬迁。深入推进农村综合改革，发展新型农村集体经济，建设美丽乡村。
（四）推进社会事业协调发展。支持教育优先发展，扩大和改善学前教育资源，将民办义务教育学校纳入免除学杂费范围，提高公办寄宿制学校、特殊教育公用经费保障标准和贫困县市农村中小学教师工资补贴待遇，改善薄弱校和普通高中办学条件和提高经费保障水平。深入推进医药卫生体制改革，城乡居民基本医疗保险财政补助标准由上年的人均380元提高到420元。支持推进科技创新、文化繁荣发展、安全生产隐患排查整治、食品药品安全监管、强化社会治安综合治理和社会公益事业发展。
（五）不断深化财政体制改革。深化预算管理制度改革，全面规范、公开透明的预算制度体系初步建立。深入推进预算公开，州及各县（市）全部公开了本级预决算。全面清理盘活财政存量资金，2016年全州共清理存量资金2.6亿元，比2015年底下降27.1%，有效的盘活各领域沉睡的财政资金，增加资金的有效供给。积极推广运用 PPP模式，参与设立吉林省政府和社会资本合作融资引导基金。汪清县西大坡水利枢纽工程纳入国家级 PPP项目。延吉、珲春、龙井、和龙等县市的地下综合管廊系统工程纳入PPP项目目录。加强地方政府债务管理，健全完善借用还一体化的政府债务管理机制。落实供给侧结构性改革“去杠杆”工作任务，通过债券置换政府存量债务，有效缓解政府偿债压力。积极争取省政府新增债券主要用于公益类项目建设，有效缓解政府融资压力。
总的看，2016年在多重不利因素叠加影响下，财政仍保持平稳运行来之不易。但我们也清醒地认识到，当前仍然存在一些需要着力解决的矛盾和问题：财政收入增长乏力，收支平衡难度越来越大；非税收入占比过高，财政收入可持续增长面临很大挑战；财政更加深刻地介入各方面体制机制构建，通过改革化解多方面矛盾的任务复杂繁重；政府举债空间有限与经济社会发展融资需求较大的矛盾突出，防范潜在风险任务艰巨等等。这些矛盾和问题，都需要我们统筹兼顾，综合施策，努力破解。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年以来受复杂严峻的的国际国内形势影响，我州经济下行压力仍然较大。1—8月份，全州完成一般公共预算收入45.67亿元，同比下降19.9%。全州完成一般公共预算支出234.83亿元，同比增长18.4%。一般公共预算收入受宏观经济下行、“营改增”改革等结构性减税政策，以及部分县市非税收入“挤水分”等影响，增长乏力，甚至出现大幅负增长的态势。但财政收入质量却得到了较大提升，为今年及以后年度实现良性发展提供了良好基础。综合分析，全州财政收入形势仍十分严峻，实现全年预算目标任务艰巨。下一步，我们将按照州委的决策部署，在州人大的监督指导下，充分发挥财政职能作用，调整优化财政支出结构，增强财政保障能力，提升财政管理水平，支持经济发展，深化财政体制改革，锐意进取，真抓实干，努力完成全年各项目标任务，为延边振兴发展做出更大贡献。
注释：
预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
预备费：用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
年初预留：反映有预算分配权的部门年初预留的支出。
一般债务率：一般债务余额/债务年限/一般公共预算可偿债财力*100%。
专项债务率：专项债务余额/债务年限/政府基金预算可偿债财力*100%。
综合债务率：政府政府债务余额/地方综合财力*100%。
