——2020年9月29日延边朝鲜族自治州第十五届人民代表大会常务委员会第二十七次会议
州财政局局长 文金哲
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向州十五届人大常委会第二十七次会议，报告今年1—8月份全州预算执行情况，请予审议。
一、收入情况
（一）全州情况。1—8月份，全州公共预算全口径财政收入完成105.9亿元，完成预算的70.3%，同比增长2.8%（下同）。全州一般公共预算收入完成39.4亿元，完成预算的66.1%，增长2.2%。
全州一般公共预算税收收入完成23.9亿元，完成预算的68.4%，增长4.1%。其中，国内增值税完成6.8亿元，下降9.2%；企业所得税完成2.9亿元，增长12.1%；个人所得税完成8911万元，增长0.7%；从地方税种来看，共计完成12亿元，增长11.3%（资源税、印花税、耕地占用税、契税合计增加2.2亿元，增长53.2%；城建税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、环境保护税合计减少8579万元，下降10.8%）。
全州一般公共预算非税收入完成15.4亿元，完成预算的62.8%，下降0.7%。其中，专项收入完成3.6亿元，下降5.1%；行政事业性收费收入完成3.6亿元，增长6.7%；罚没收入完成1.8亿元，增长14.4%；国有资本经营收入完成389万元，下降88.7%；国有资源（资产）有偿使用收入完成2.2亿元，下降21.0%；捐赠收入完成3.4亿元，增长14.6%；政府住房基金收入完成7431万元，增长22.2%。
从各县（市）一般公共预算收入情况看，延吉市完成15.5亿元，增长5.4%；图们市完成8024万元，增长11.6%；龙井市完成9293万元，下降27.8%；敦化市完成6.7亿元，增长16.9%；和龙市完成1.2亿元，下降8.1%；汪清县完成1.8亿元，下降22.3%；珲春市完成4.7亿元，下降25.0%；安图县完成2.1亿元，增长9.7%。
全州政府性基金预算收入完成14.3亿元，完成预算的77.9%，下降10.2%。其中：国有土地收益基金收入完成5847万元，下降25.7%；农业土地开发资金收入完成1197万元，下降6.7%；国有土地使用权出让收入完成13亿元，下降11.8%。
全州社会保险基金收入76.3亿元，完成预算的39.0%。其中，企业职工基本养老保险基金收入43.4亿元，失业保险基金收入1.3亿元，城镇职工基本医疗保险基金收入9.7亿元，工伤保险基金收入5633万元，城乡居民社会养老保险基金收入1.7亿元，居民基本医疗保险基金收入4.2亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入15.4亿元。
（二）州本级情况。1—8月份，州本级公共预算全口径财政收入完成5.9亿元，完成预算的77.6%，增长30.3%。一般公共预算收入完成5.7亿元，完成预算的75.1%，增长31.5%。其中，专项收入完成5757万元，增长19.1%；行政事业性收费收入完成1424万元，下降47.6%（主要是公安行政事业性收费收入减少1222万元）；罚没收入完成7459万元，增长368.5%（主要是纪委罚没收入5500万元入库）；国有资源（资产）有偿使用收入完成4570万元，增长187.4%（主要是肿瘤医院、长白松宾馆拍卖款3700万元入库）；捐赠收入完成3亿元，增长17.3%，主要是宁波捐赠收入入库增加4500万元。
州本级政府性基金预算收入完成3292万元，完成预算的65.9%，下降4.3%。其中，国有土地使用权出让收入完成2742万元，下降6.8%。
州本级社会保险基金收入5.5亿元，完成预算的75.0%。其中：企业职工基本养老保险基金收入5052万元，失业保险基金收入3933万元，城镇职工基本医疗保险基金收入2.1亿元，工伤保险基金收入1294万元，居民基本医疗保险基金收入5858万元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.8亿元。
（三）全省排名情况。从全省公共预算全口径财政收入增幅情况看，我州增幅2.8%，排名第3位；从全省一般公共预算收入增幅情况看，我州增幅2.2%，排名第3位。
二、支出情况
（一）全州情况。1—8月份，全州一般公共预算支出完成201.2亿元，减少35.9亿元，完成预算的87.9%，下降15.1%。其中，一般公共服务支出17.9亿元，增长7.0%；公共安全支出完成7亿元，下降4.9%；教育支出18.9亿元，下降6.1%；科学技术支出5865万元，下降46.5%；文化旅游体育与传媒支出完成3.9亿元，下降14.1%；社会保障和就业支出完成54.1亿元，下降2.4%；卫生健康支出11.3亿元，下降14.3%；节能环保支出完成2.9亿元，下降79.1%；城乡社区支出完成35.8亿元，下降18.6%；农林水支出24亿元，下降24.1%；交通运输支出完成7亿元，下降25.2%；商业服务业等支出完成7766万元，增长18.9%；住房保障支出7亿元，下降11.9%；债务付息支出完成5.2亿元，下降17.1%。全州完成民生支出168.9亿元，下降17.2%。全州政府性基金预算支出完成43.6亿元，完成预算的64.5%，增长175.4%。其中，城乡社区事务支出完成23.5亿元，增长76.2%。
全州社会保险基金支出100亿元，完成预算的47.0%。其中，企业职工基本养老保险基金支出65亿元，失业保险基金支出3亿元，城镇职工基本医疗保险基金支出7.6亿元，工伤保险基金支出5322万元，城乡居民社会养老保险基金支出1.4亿元，居民基本医疗保险基金支出4.9亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出17.4亿元。
（二）州本级情况。1—8月份，州本级一般公共预算支出完成14.5亿元，完成预算的59.2%，下降58.4%。主要是长白山森工集团上划到省，天保专项和林草专项转省列支。
州本级政府性基金预算支出完成9126万元，完成预算的57.2%，增长122.2%。
州本级社会保险基金支出4.8亿元，完成预算的55.0%。其中，失业保险基金支出4460万元，城镇职工基本医疗保险基金支出1.1亿元，工伤保险基金支出580万元，机关事业单位基本养老保险基金支出3.1亿元。
三、政府债务情况
（一）全州情况。2019年全州政府债务余额290.2亿元，其中：一般债务余额204.3亿元，专项债务85.9亿元。2020年，年初预算安排政府债务还本29亿元。1—8月份，全州新增债务82.7亿元，已偿还债务14.3亿元。截至8月末，全州政府债务余额358.5亿元，其中：一般债务余额232.3亿元，专项债务126.2亿元。
（二）州本级情况。2019年州本级政府债务余额11亿元，其中：一般债务余额8.5亿元，专项债务2.5亿元。2020年，年初预算安排政府债务还本1.8亿元。1—8月份，州本级新增债务2302万元，已偿还债务2302万元。截至8月末，州本级政府债务余额11亿元，其中：一般债务余额8.5亿元，专项债务2.5亿元。
四、财政运行的主要特点
（一）在疫情和减税降费因素叠加情况下，地方级收入连续3个月实现增长。今年累计新增减税减费5.3亿元（全口径），其中2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费1.3亿元；2019年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费4.0亿元。此外，落实小型微利企业和个体工商户所得税缓缴政策延缓征收所得税682万元。从主要拉动因素来看，一是延吉市契税增收2.2亿元。二是延吉卷烟厂1—8月份完成全口径收入42.37亿元，增长10.5%，其中税收收入40.72亿元，增加4亿元，增长10.8%，为全州税收实现增长起到了决定性作用。三是建筑业实现税收10.7亿元，增长46.4%。此外，受上年部分县（市）一次性国有资产处置较多抬高基数影响，非税收入小幅下降。
（二）县（市）间收入不平衡。1—8月份，全州实现地方级收入增长的县（市）有4个。其中，延吉市增长5.4%（延吉卷烟厂增收和契税增加）、图们市增长11.6%（稽查查补一次性收入增加）、敦化市增长16.9%（吉林凯莱英医药和敦化市建筑安装公司分别增加5298万元和8893万元）、安图县增长9.7%。收入下降的县（市）有4个。其中，龙井市下降27.8%、和龙市下降8.1%、汪清县下降22.3%（车船税减收较多）、珲春市下降25%（珲春雅戈尔减收3479万元、珲春矿业八连城煤业和板石煤业合计减收3044万元）。
（三）部分重点税源企业降幅较大。吉林敖东延吉公司受主要产品核酸Ⅱ被调出新医保目录影响，1—8月份仅入库3375万元，减收1亿元；珲春雅戈尔、珲春兴业木业等企业出现较大幅度减收。此外，州税务局监控的307户重点税源企业中减收户数仍超六成，疫情和减税降费政策对我州各行各业造成的减收影响还需时日消化。
（四）一般公共预算支出降幅较大。今年以来全州一般公共预算支出呈连续下降趋势，但降幅趋于收窄，由1—7月份的16.7%收窄到1—8月份的15.1%。从主要影响因素来看，一是长白山森工集团上划至省，州本级天然林保护、森林资源管理等专项转省列支，影响全年支出规模。二是受疫情影响，普通教育和职业教育支出进度放缓。三是上年同期，财政对机关事业单位和企业基本养老保险基金补助支出较多，部分县（市）下达新增债券资金用于城乡社区设施建设，抬高了基数。
（五）支出结构持续优化。今年以来，受疫情、债务等影响，基层“三保”压力巨大，收支矛盾极其尖锐。各级财政部门严格控制一般性支出，大力压减非急需非刚性支出，坚决削减低效无效资金，压减的资金统筹用于基本民生等重点领域。1—8月份，财政支出虽然下降，但与民生相关的重点支出保持了一定的增幅。其中，灾害防治及应急管理支出增长2.8 %、公共卫生支出增长24.4%。同时，第一时间将中央下达的抗疫特别国债、特殊转移支付等直达资金全部拨付县（市），用于做好“六稳”“六保”工作。
五、全年收入预计及下一步重点工作
根据当前我州财政收支及经济形势分析，2020年，全州预计完成一般公共预算全口径财政收入150.2亿元，完成预算的99.7%，增长1.2%；预计完成一般公共预算收入57.8亿元，完成预算的97%，下降0.5%。受全球疫情影响，我州传统支柱产业仍未实现恢复性增长，部分企业特别是民营、中小微企业生产经营面临诸多困难，财政收入不确定性因素较多。同时，统筹推进疫情防控和经济社会发展，做好“六稳”工作、落实“六保”任务都需要财政保持一定的支出强度，后几个月财政收支任务会更加艰巨。下一步，我们将重点做好以下工作。
（一）加强财政收支管理，确保财政平稳运行。一是稳住经济基本盘。大力落实“五减”共克时艰行动，坚决落细落实各项减税降费政策，优化、简化流程，加快惠企政策兑现。二是用好地方政府债券资金。加快债券资金使用进度，推动建设一批重大项目，及早形成实物工作量，充分发挥政府债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用。三是严格落实政府过紧日子要求。在压减一般性支出的基础上，严格控制各类节庆活动和“三公”经费，重点压减会议、培训、课题和办公设备购置等一般性支出。四是完善财税联合会商机制，形成部门合力，深入研究减税降费政策，积极协助企业解决难题，增强企业对税收的贡献力。五是有效盘活财政存量资金。
（二）管好用好直达资金，尽早发挥资金效益。一是加快资金下达使用。指导县（市）严格按照上级规定，结合小微企业和个体工商户稳岗清单、困难群众救助清单制定资金分配使用方案，确保资金精准、规范、高效分配。二是强化资金监管。加强对资金日常监督和重点监控，建立支出进度定期通报机制，督促县（市）及时将资金落实到企业和个人。
（三）切实兜牢“三保”底线，有效防范财政风险。一是指导县（市）科学谋划财政收支盘子，突出保障重点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚守不发生系统性区域性风险的底线。二是加强财政运行监测和库款调度。强化对县（市）财政运行跟踪分析，落实“三保”预算执行定期报告制度，对“三保”困难较大的县（市），通过专项调度予以支持。
（四）强化债务管理，控制和化解债务风险。坚决遏制隐性债务增量，有序推进隐性债务化解，积极开展债券再融资和债务延期展期工作，有效缓解政府偿债压力。
