——2015年5月19日在延边朝鲜族自治州第十四届人民代表大会常务委员会第十六次会议上

延边州人民政府

州人大常委会：

2015年是我州全面深化改革的关键之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年。根据州十四届人大四次会议通过的州本级2015年预算，按照州委、州政府的决策部署以及中央、省近期出台的相关政策，编制本年度州本级财力预算。编制预算遵循的基本原则：一是收入预算编制做到实事求是、积极稳妥、留有余地。收入预算由约束性转向预期性，并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。二是支出预算编制做到统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构，统筹考虑本级支出和转移支付，在保证基本公共服务合理需求的前提下，安排好州委、州政府确定的重点支出，严格控制一般性支出。三是提高预算编制的年初到位率，避免或减少追加安排。

一、需重点考虑的财政收支政策

（一）完善财政收入制度，规范收入分配秩序。切实加强税收征管，做到依法征收、应收尽收，不收过头税。按照国家部署，全面推进营改增试点，今年需将建筑业、房地产业、生活性服务业和金融业纳入试点范围；进一步完善增值税制度，将新购入和租入的不动产纳入进项税抵扣范围，相应简并增值税税率；完善消费税制度，适当调整消费税征收范围和税率，并对地方不再实行消费税1:0.3税收返还政策，调整后对中西部部分地区造成的损失通过转移支付相应予以弥补；实施煤炭资源税从价计征改革，扩大资源税从价计征改革实施范围；继续推进清费立税，推动现行排污费改为环境保护税；适时推进房地产税改革；推进综合与分类相结合的个人所得税改革。落实对小微企业的税收优惠政策。清理规范税收等优惠政策，清理整顿越权减免税收或通过财政列支方式变相减免税收行为。继续清理规范行政事业性收费，坚决取消不合法、不合理的收费项目，减轻企业和个人负担。

（二）支持产业转型升级和节能减排，促进转方式调结构。加强重点领域投资，创新投融资体制机制，推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式，进一步释放民间投资潜力。

（三）完善社会保障制度，持续加强民生保障。推进机关事业单位养老保险制度改革，建立机关事业单位养老保险并轨机制，实行与企业统一的社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度模式。结合机关事业单位养老保险制度改革，调整优化机关事业单位工作人员工资结构。根据物价水平等因素，适当提高企业退休人员基本养老金标准，并继续向退休早、待遇偏低的人员倾斜。

（四）严格控制一般性支出，建设节约型政府。严格执行中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和省委的具体规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》。坚持从严从简，勤俭办一切事业，建设节约型机关。政府性楼堂馆所一律不得新建，财政供养人员只减不增，公费接待、公费出国、公费购车只减不增。严格控制差旅、会议、活动等公务支出。加快推进公务用车制度和培训疗养机构改革，健全节庆、赛事活动等财务预算管理制度，通过改革创新破解体制机制障碍，建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制。

二、预算安排情况

   （一）财政收入安排情况

根据上述政策要点，2015年州本级公共财政预算收入安排107737万元（与报人代会通过数一致），同比增加26234万元，增长32.2%。其中，税收收入安排24769万元，同比减少4204万元，下降14.5%；非税收入安排82968万元，同比增加30438万元，增长57.9%。从主要项目看，增值税安排11437万元，同比增加669万元，增长6.2%；企业所得税安排12264万元，同比减少4170万元，下降25.4%（上年有一次性收入3800万元）；耕地占用税安排230万元，同比减少711万元，下降75.6%（上年有体育场一次性收入941万元）；国有资本经营收入安排20000万元，同比增加3353万元，增长20.1%（今年安排敖东国有股转让收入20000万元）；国有资源（资产）有偿使用收入安排8750万元，同比增加6026万元，增长2.21倍（今年安排延边二院转让收入8000万元）；专项收入安排16718万元，同比增加8167万元，增长95.5%（主要是今年1月1日起地方教育附加等部分原政府性基金收入调入公共财政预算收入。年初预算中安排调入8211万元。如剔除此因素，公共财政预算收入增幅为22.1%，其中非税收入的增幅为42.3%）；其他收入安排16500万元（主要是中国烟草总公司吉林省公司等企业捐赠收入1.5亿元，剩余1500万元为慈善总会和红十字会的国内捐赠收入），同比增加11795万元，增长2.5倍。公共财政预算收入107737万元，加上上划中央收入411216万元和上划省共享收入19739万元，今年安排公共财政预算全口径收入538692万元，同比增加24674万元，增长4.8%。

从重点企业看，一是安排延吉卷烟厂公共财政预算收入23270万元，同比减少3321万元（主要是上年有企业所得税一次性收入3800万元），下降12.5%，安排公共财政预算全口径收入452731万元，同比减少4318万元，下降0.9%。二是安排敦化敖东等部分州属企业企业所得税1800万元（上年实际完成1421万元）。

（二）财力安排情况

州本级公共财政预算收入107737万元，加上省补助收入103323万元，减去上解省支出433万元后，安排当年财力210627万元，比上年计划增加54725万元，增长35.1%。主要增长因素：一是公共财政预算收入增加49619万元，比上年计划增长85.4%，主要是非税收入增加45238万元。二是省补助收入增加5106万元，增长5.2%，主要是今年提前列入省对州财政运行困难补助7000万元。

当年财力210627万元减去需作列收列支的收入扣除项目4942万元，加上上年财力结余2052万元和调入资金1167万元后（属上述调入公共财政预算各项基金收入的历年结余），安排州本级当年可用财力208904万元，比上年计划增加78508万元，增长60.2%。需说明的是，今年可用财力同比增加较多，但按照可比口径仅增加15290万元（主要是行政事业性收费收入9000万元严格实行收支两条线管理和提前列入省财政运行困难补助7000万元），增长11.7%。

（三）支出安排情况

2015年，州本级可用财力安排支出208904万元，同比增加78508万元，增长60.2%。

1．基本支出安排情况。2015年，安排基本支出123995万元，同比增加26263万元，增长26.9%。主要增支因素：一是预留食品药品监督局等4单位基本支出3180万元。二是预留上年提高地方津贴补贴所需资金6100万元（从今年1月1日起执行，行政在职月人均提高390元）。三是预留养老保险制度改革与提高国标工资所需资金8140万元（从2014年4季度起执行，行政在职月人均提高300元、退休月人均提高350元。按原中央对吉林省和少数民族地区的做法，凡提高国标工资部分中央一般给予100%补助，但本次提高预计仅给予50%补助。此外，8140万元已减去国家预计给予补助3341万元后净增加部分）。四是提高行政事业单位公用经费定员定额标准增加支出4439万元。主要是为了保障差旅费标准提高后州直单位的正常运转，也是为了进一步减少预算追加和严格控制一般性支出增长。五是单列水电费和取暖费增加支出3441万元。其中水电费增加1217万元，取暖费增加2224万元。

此外，兑现2014年度绩效奖所需的2500万元，虽未在预算中给予安排，但会根据省的下一步精神并视州本级财力增长情况研究确定。

2．项目支出安排情况。2015年，州本级安排项目支出84909万元，同比增加52245万元，增长1.6倍。项目支出同比增加较多原因：一是部分非税收入未作列收列支处理，转为列支。包括行政事业性收费收入9000万元、罚没收入12000万元、专项收入16718万元（含不可比的原基金收入安排支出8211万元），合计37718万元。二是今年新增重点工程项目支出24600万元。其主要资金来源分别为敖东国有股转让收入10000万元、中国烟草总公司吉林省公司捐赠收入5000万元中4600万元和延边二院转让收入8000万元，其中二院转让收入尚存较大不确定性。三是今年新增项目推进资金18500万元和图们江开发投资基金6000万元。资金来源主要是捐赠收入10000万元，但此项收入也存在较大不确定性。如剔除上述不可比或不确定因素共计60318万元，今年的项目支出预算实际为24591万元，同比减少8073万元，下降24.7%。

剔除上述不可比增支因素后主要新增或调增项目如下：一是新增州“十三五”规划编制工作经费200万元。二是新增州互联网信息中心工作经费130万元。三是新增保密局全国综合业务信息系统建设经费100万元。四是新增延边州三山一江风景旅游带概念规划、综合旅游服务区概念规划专项编制经费550万元。五是新增工会经费统筹200万元和文化宫停业期间维护费150万元。六是新增建设全州城市消防远程监控系统经费180万元。七是民兵武器库建设资金400万元。

主要取消或调减项目如下：一是取消“三化”建设资金150万元。二是调减带有砍块性质的教育发展资金850万元、农业发展资金550万元、工业和民营经济发展资金2800万元和旅游发展资金500万元。调减上述砍块类资金的原因除了州本级财力紧张外，也是为了更好地理顺对下财权事权关系。三是取消延边农业科技园区补助1500万元。四是取消教育出版社亏损补贴450万元。五是取消体育馆水电取暖费170万元。六是调减预备费1058万元。

三、预算安排中存在的主要问题

（一）收入方面

主要是州本级后续税源单一枯竭，且财力增量匮乏。一是州本级目前的主要税源是延吉卷烟厂和敦化延边敖东等少数州属企业。由于延吉卷烟厂2014年已充分释放产量，且受市场和大环境影响，单位税金较高的一、二类卷烟所占比重有可能继续下降，已无力拉动州本级财力增长（今年年初预算烟厂贡献的财力为61511万元，比上年实际减少3436万元）。据悉，国家今年将削减全国卷烟计划产量4%，虽不确定是否采取普减方式，但预计会对州本级的财力增长带来一定影响。此外，近几年有力支撑州本级财力增长的国有股转让、国有资产出售、国内捐赠等一次性收入已近枯竭。因此，我们认为今后州本级通过自身财政收入增长获取的财力增量已达上限。二是上级财力性补助收入增长缓慢。增长缓慢的原因，除了因经济进入新常态导致全国财政收入由高速增长转为中低速增长，中央可分配资源减少和支出结构的调整等因素外，主要是与州本级没有人口、土地等实体而享受不到国家重点生态功能区转移支付和资源枯竭型城市转移支付等新增转移支付有关。此外，在省共享收入等财政体制上省没有给予我州特殊倾斜也是其重要原因。三是与州对下财政体制不畅所致的无法分享县（市）发展成果也有一定关系。

（二）支出方面

一是基本支出增长过快，新增财力很难满足其需要。按可比口径计算，今年州本级年初可用财力增量仅为15290万元，但基本支出等刚性增支因素就高达26263万元。二是在项目支出安排上需进一步调整理顺州与县市的事权范围。州本级财政作为一级财政，其最基本的职能应是优先保障州级政权的正常运转，合理满足州直单位提供基本公共服务所需资金。在目前州本级已沦为“吃饭财政”的现状下，已经很难安排对下包括奖励、政策性配套、改革成本补偿等各类转移支付资金。因此，在今年的预算安排中我们按照“保运转、保民生、保稳定”的原则优先安排了提高国标工资、养老金并轨、地方津贴补贴和公用经费标准等涉及州级政权正常运转的刚性增支因素。三是有执罚执收权的单位应积极转变观念，服务大局，共度难关。今年起行政事业性收费收入等非税收入将严格执行收支两条线管理。同时，将进一步加大政府性基金预算与一般公共预算，以及上级专项资金与地方财力的统筹力度，将更多的政府性资金优先用于保运转、保民生方面。

总的来说，今年受各种不利因素叠加影响，特别是基本支出增支因素较多的原因，财政预算安排异常困难，收支矛盾也异常尖锐。但有州委、州政府的正确领导，有州人大常委会的监督指导，以及各预算单位的理解和大力支持，我们有信心完成好今年的各项工作任务。