——2016年9月23日在延边朝鲜族自治州第十四届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上

州财政局局长  金奉基

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受州人民政府委托，向州十四届人大常委会第二十五次会议报告今年1—8月份全州财政预算执行情况，请予审议。

一、1-8月份预算执行情况

（一）收入情况

1．全州情况

1-8月份，全州公共预算全口径财政收入完成1038987万元，完成预算的61.1%，同比增长3.8%。其中，中央级收入完成444650万元，增长5.4%；省级收入完成19156万元，增长79.1%；省级非税分成收入完成4862万元，同比增长5.6%；一般公共预算收入完成570319万元，完成计划的57.9%，增长1.1%。

一般公共预算收入中，税收收入完成298592万元，同比下降4.1%。从税种情况看，增幅最大的增值税完成63006万元，增长101.3%，主要是受营改增政策及财政分成体制调整所致；其次是个人所得税完成17179万元，增长24.9%；营业税下降33.3%，其降幅将持续扩大。非税收入完成271727万元，同比增长7.6%。其中，行政事业性收费收入完成29589万元，下降22.4%；罚没收入完成17247万元，下降15.8%，主要与法院、检察院上划有关；国有资本经营收入完成30483万元，下降41.9%，主要是上年有部分县市转让吉视传媒等股权；国有资源（资产）有偿使用收入完成153071万元，增长56.7%，增幅较大的原因是州本级转让州教育出版社和人民出版社增加了一次性收入3624万元。此外，今年起政府住房基金收入从基金收入调入一般预算非税收入，1-8月累计完成2836万元。

从分部门全口径收入完成情况看，国税部门完成483231万元，同比增长9.8%；地税部门完成303935万元，同比下降7.0%；财政部门完成251821万元，同比增长7.5%。

1-8月份，全州政府性基金预算收入完成60735万元，同比下降50.3%。主要与延吉、敦化和珲春国有土地出让权收入同比减少较多有关（房地产开发面积减少）。

2．州本级情况

1-8月份，州本级公共预算全口径财政收入完成319408万元，完成预算的59.1%，同比下降0.6%。其中，中央级收入完成249202万元，基本与上年持平；省级收入完成11786万元，增长10.2%；省级非税分成收入完成1258万元，增长6.0%；一般公共预算收入完成57162万元，下降4.9%。

1-8月份，州本级政府性基金预算收入完成2653万元，同比下降56.7%。主要是政府住房基金收入今年起调入一般预算，全州土地收入总体大幅下滑，以及州本级分成比例下调等原因所致。

3．全省排名情况（除长白山管委会）

从全省公共预算全口径财政收入完成情况看，我州增幅为3.8%，位列全省第六；从全省一般公共预算收入完成情况看，我州增幅为1.1%，也位列全省第六。

（二）支出情况

1．全州情况

1-8月份，全州一般公共预算支出完成1982753万元，同比增长24.9%。从支出项目看，增幅最大的交通运输完成116962万元，增长2.77倍；其次是城乡社区事务完成324299万元，增长1.72倍。

1-8月份，全州完成民生支出1651299万元，同比增长35.8%，占一般公共预算支出的83.3%；完成与GDP有关的八项支出1475412万元，同比增长27.5%。

1-8月份，全州政府性基金预算支出完成81263万元，同比下降21.1%。主要是与国有土地使用权转让收入同比减少和部分基金收入调入一般预算有关。

2．州本级情况

1-8月份，州本级公共财政预算支出完成282060万元，同比增长7.4%。州本级政府性基金预算支出完成23477万元，同比增长2.7倍。

（三）财政运行的主要特点

1.州本级收入形势比较严峻。1-8月份，州本级地方级收入增幅为-4.9%，而县市地方级收入平均增幅为1.9%，相比县市低6.8个百分点。

2.各县市收入形势很不均衡。1-8月份，县市地方级收入平均增幅为1.9%，收入形势好的和龙市和珲春市增幅分别达到8.6%和7.2%，收入形势差的龙井市和汪清县增幅分别为-19.8%和-13.4%，最高和最低相差28.4个百分点。

3.地方级收入增幅主要靠一次性非税收入拉动。1-8月份，全州地方级收入同比增加6411万元，增幅为1.1%。其中，税收收入同比减少12879万元，下降4.1%，非税收入同比增加19290万元，增长7.6%。非税收入增长主要靠国有资源（资产）有偿使用收入增加55405万元拉动。资产转让等一次性收入不仅不能有效增加地方财力，同时也给明年的财政收入增幅带来不利影响。

4.营改增政策对地方收入影响初步显现。当前税收收入虽然降幅不大（主要是地税部门积极清欠营业税，非即期税源增收较多，掩盖了营改增对地方级税收收入减收的影响），但随着“税改”过渡期的结束和营改增政策性减收效应的逐步体现，改征后增值税将难以保持持续增长（1-8月，增值税同比增长84.0%）。

5.财政支出进度加快，重点支出得到较好保障。1-8月份，我州财政支出增幅达到24.9%，比全省增幅18.9%高出6个百分点。通过调整优化支出结构，积极筹措资金，教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保等民生和重点支出得到较好保障。

二、全年收入形势分析

今年以来，我州经济运行总体呈现平稳放缓的态势，重点税源企业上缴税金增幅下滑，财政增收面临压力加大，完成年初财政收入双5.5%的增长任务，面临很大挑战。

(一)全年收入预计完成情况。

2016年，全州预计完成公共预算全口径财政收入1636990万元，完成预算的96.2%，同比增长1.5%，预计比年初预算短收63907万元。一般公共预算收入910986万元，完成预算的92.5%，同比下降2.4%，预计比年初预算短收73823万元。（注：以上数据是财税部门按实际情况预测的数据，执行过程中可能有所增加。）

从分部门情况看，除地税部门外，均能完成年初预算。其中，国税761937万元，完成预算的104.7%，同比增长12.8%；地税440511万元，完成预算的76.5%，同比下降16.7%；财政434542万元，完成预算的109.5%，同比增长6.5%。

2016年，州本级预计完成一般公共预算收入89368万元，完成预算的73.7%，同比下降2.3%，比年初预算短收31354万元。其中，税收收入21636万元，完成预算的100%，增长6.4%，与年初预算一致；非税收入67732万元，完成预算的67.9%，下降4.8%，比年初预算短收31954万元。

2016年，县（市）级预计完成一般公共预算收入821618万元，完成预算的95.2%，同比下降2.4%。其中：税收收入427097万元，完成预算的79.8%，下降10.2%，比年初预算短收107824万元；非税收入394521万元，完成预算的120.1%，增长7.8%，比年初预算增收66460万元。

（二）因素分析

从全口径收入预计情况看，除延吉市、图们市、龙井市和和龙市外均无法完成年初预算（延吉市比计划增加14709万元，其他三县市与预算持平）。具体情况如下：

1．州本级预计短收29981万元。主要是财政部门预计短收29981万元。其中，行政性收费收入预计短收1.2亿元，主要是上年有国土部门耕地开垦费和征地管理费一次性收入9500万元，年初安排预算时未剔除，以及检察院、法院上划省后减收收入；国有资源（资产）有偿使用收入预计增收2275万元，主要是今年执行中转让州教育出版社和人民出版社等增加收入；专项收入预计增收1973万元；罚没收入预计短收2329万元（与两院上划有关）；其他收入预计短收19900万元，主要是年初部分企业捐赠收入无法兑现。

2．敦化市预计短收40114万元。一是国税部门预计增收3800万元，主要原因是营改增增加增值税收入5500万元。二是地税部门预计短收24325万元。其中，营业税受营改增影响短收9874万元，企业所得税短收8953万元（主要是年初安排预算时未剔除上年金城实业，吉视传媒等上缴的一次性收入），个人所得税短收1151万元，耕地占用税短收3162万元。三是财政部门预计短收19589万元。主要是在安排年初计划时未剔除上年吉视传媒转让收入13604万元等一次性收入。此外，两院上划导致检察院、法院行政性和罚没收入比年初大幅短收。

3．汪清县预计短收4500万元。一是国税部门预计短收831万元，主要是重点税源企业亏损导致企业所得税预计短收2700万元。二是地税部门预计短收6869万元。其中，营业税因营改增因素短收4100万元，企业所得税预计短收9175万元（主要是德全水泥短收），土地增值税和契税预计分别增收2000万元和4340万元（上年满台城水电站整体出售尾款）。三是财政部门预计增收3200万元。其中，行政性收费收入增收2310万元（人防异地建设费及四项费用增加收入），罚没收入增收1500万元（上年扣押款专户结案后增加收入）。

4．珲春市预计短收3151万元。一是地税部门预计短收35403万元。其中，营业税受营改增影响短收18542万元，企业所得税短收3558万元（年初计划安排未剔除上年一次性因素），资源税短收2428万元（采矿业发展未达预期），四是土地增值税短收5999万元，契税短收4368万元（年初计划安排未剔除上年一次性因素），教育费附加短收1157万元（营改增影响）。二是财政部门预计增收32317万元。其中，国有资源（资产）有偿使用收入增收27722万元（城投公司上缴收入增加），其他收入增加3500万元（城乡建设局增加收入2100万元）。

5．安图县预计短收870万元。主要是地税营改增因素影响。

三、下一步重点工作

未来几个月，我们将坚持稳中求进的总基调，把稳增长、调结构、惠民生有机结合起来，落实好积极的财政政策，狠抓增收节支，确保完成年度财政各项工作任务。

（一）加强组织收入，确保应收尽收。进一步加强收入调度分析，加强对延吉卷烟厂等重点税源企业的跟踪服务，及时帮助企业解决生产经营的难题，不断提高企业对税收的贡献力；加强对非税收入的管理，确保非税收入及时收缴入库，应收尽收；加强国有资产、资本的管理经营，确保国有资产的保值增值，努力提高国有资本的收益。

（二）加大争取资金力度，壮大支出规模。紧紧抓住国家财税体制改革的有力契机，积极与国家财政部和省财政厅沟通协调，促进我州享受的各项优惠政策逐步落实，不断扩大财政支出规模。积极反映州本级财政匮乏的困境，争取国家增加对我州民族地区转移支付的规模，以弥补我州财力缺口，进一步提高州本级宏观调控能力。

（三）优化支出结构，保障重点需要。保障民生重点支出，严格按照政策规定，确保财力增量部分用于民生方面的资金缺口。加快财政支出进度，清理压缩结余结转资金规模（截至目前，全州清理以前年度财政结余资金16482万元，其中州本级8089万元），确保财政资金的使用效益。从严控制“三公”经费，大力压缩过高、不合理的支出。

（四）加强财政管理，提高资金效益。加强预算管理，依法规范政府收支行为；全面推进完善国库集中支付制度改革；完善政府采购管理；编制好年度政府性债务收支计划；稳步推进财政预决算信息公开；积极开展预算绩效管理改革试点工作；编制好2016-2018年中期财政预算规划；进一步加大公共财政和政府性基金预算的统筹力度；落实好国家调整工资及公务员养老保险制度改革相关政策。  

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在新形势下，完成今年各项财政工作，任务十分繁重。我们将在州委、州政府的正确领导下，在州人大的监督指导下，认真落实好本次会议的审议意见，锐意进取，扎实工作，努力确保完成2016年财政各项工作任务。